1、取得费用报销单的账务处理有：例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

2、贷：银行存款等扩展资料报销程序（一）原始凭证的初审。

3、原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。

(资料图)

4、具体包括：原始凭证内容的真实性和合法性。

5、审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。

6、严禁“白条”充抵发票。

7、对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

8、2、原始凭证的完整性和准确性。

9、报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。

10、对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

11、3、原始凭证的填写必须符合规定要求。

12、受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。

13、单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

14、（二）报销单据的整理。

15、报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。

16、在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

17、参考资料来源：百度百科－经费报销。

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